:quality(75)/cloudfront-us-east-1.images.arcpublishing.com/bloomberglinea/VIFCJ7UJKBERXCPF2OZZRFTPHQ.jpg "An aerial view of Fisher Island (foreground). Photographer: Joe Raedle/Getty Images")
Bloomberg — Decenas de aeronaves privadas salen de los aeropuertos de Teterboro, en Nueva Jersey, y de Islip, en Long Island, rumbo a Florida, a horas como las 23:42 o las 23:54.
:quality(75)/cloudfront-us-east-1.images.arcpublishing.com/bloomberglinea/RLVUEJWY7JBDDFA3AZNMVYZXPY.jpg "Nueva York")
En el JFK, en Nueva York, un vuelo habitual con origen en San Juan, Puerto Rico llega a una hora en apariencia fija: unos 15 minutos después de medianoche.
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Al mismo tiempo, los abogados especializados en temas fiscales relatan experiencias de sus clientes que permanecen inactivos en sus lujosos todoterrenos justo a la entrada de Nueva Jersey en el puente George Washington hasta poco antes de las 12 de la mañana, pendientes del reloj para cruzar la frontera a Nueva York.
En cuestiones de impuestos y adinerados, todos los detalles son importantes, en particular para quienes han abandonado Nueva York y han declarado su residencia en otro lugar.
En una época en que son más los ricos que se marchan, o al menos así lo declaran, los funcionarios estatales están redoblando su ya exhaustivo escrutinio para cerciorarse de que los ex residentes se han mudado efectivamente.
Se trata de una complicada operación que requiere el uso de IA de última generación y el seguimiento de cualquier tipo de información, desde el lugar donde se ha viajado hasta la ubicación de las mascotas.
Para los ultraricos, incluso un día más en el lugar equivocado podría significar millones en obligaciones tributarias sobre la renta.
“En el momento en que presente una declaración parcial, recibirá noticias del estado de Nueva York”, dijo Jonathan Mariner, quien creó TaxDay, una aplicación que rastrea la ubicación de los usuarios para que no excedan el umbral de días que activaría el estatus de residencia. , que normalmente es 184.
El paradero de los ricos es particularmente importante para Nueva York, una zona con altos impuestos donde la pérdida de incluso un puñado de residentes ricos puede tener un efecto enorme en los ingresos presupuestarios.
El estado se ha visto especialmente afectado por las salidas desde que Covid-19 impulsó el aumento del trabajo remoto: la cantidad de contribuyentes que ganan más de US$1 millón que se mudaron se duplicó en 2020 con respecto a 2019 y ha seguido estando cada año muy por encima los niveles prepandémicos, según el Departamento de Impuestos y Finanzas.
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Esto lleva a los funcionarios estatales a tratar de recuperar dinero siempre que sea posible a través de auditorías de residencia: una investigación para determinar si alguien se identificó correctamente como residente a tiempo completo, a tiempo parcial o no residente a efectos del impuesto sobre la renta.
También está teniendo lugar en California, otro estado con impuestos relativamente altos y altas salidas que enfrenta tensiones presupuestarias, donde el número de auditorías de residencia cerradas en los primeros 11 meses de 2023 se duplicó con respecto a antes de la pandemia.
:quality(75)/cloudfront-us-east-1.images.arcpublishing.com/bloomberglinea/O364FT5J6RH5VKKFOTRJKPAGMA.png "Gráfico de salida de millonarios de NY desde la pandemia")
Para algunas de estas personas, a menudo acostumbradas a la privacidad y la tranquilidad que brinda la riqueza, una auditoría de residencia puede ser una inmersión incómoda en su vida diaria.
Los auditores de Nueva York vigilan de cerca los viajes y aplican un estándar conocido como “la prueba del osito de peluche”, buscando ver dónde guardan las personas sus posesiones más preciadas para determinar si una casa es su residencia principal.
“Siempre le decimos a la gente que la auditoría fiscal de Nueva York es como la versión fiscal de una colonoscopia”, dijo Mark Klein, abogado fiscal de Hodgson Russ.
“He tenido casos que dependían de un solo perro”, dijo Klein. “Y una vez tuve un caso que se basó en el hecho de que la persona trasladó su bicicleta Peloton a Florida”.
Contando los días
Las auditorías de residencia han sido durante mucho tiempo un gran negocio en Nueva York. El estado recaudó aproximadamente US$1.000 millones de 15.000 auditorías entre 2013 y 2017, según datos obtenidos a través de una solicitud de Libertad de Información.
Si bien California va a la zaga de Nueva York en la escala y complejidad de su operación de auditoría de residencia, el Estado Dorado recaudó US$$85 millones en ingresos por auditoría de residencia el año pasado hasta noviembre, la mayor cifra anual en al menos una década.
Ambos estados todavía están registrando un crecimiento general en el número de millonarios, gracias a los ingresos y las ganancias del mercado de valores, pero la clave para los funcionarios fiscales es asegurarse de que realmente se hayan ido.
Desde la pandemia, las personas con mayores ingresos se mudaron a un ritmo más rápido que el que llegaron, según muestran datos de ambos estados.
Si bien los residentes ricos han fingido durante mucho tiempo irse para evadir impuestos, los expertos en impuestos dicen que Covid-19 trajo medidas más legítimas a medida que las empresas adoptaron el trabajo flexible y establecieron puestos de avanzada en lugares como Florida y Texas, que no tienen impuesto estatal sobre la renta individual.
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:quality(75)/cloudfront-us-east-1.images.arcpublishing.com/bloomberglinea/NWHSG575FJCDBOQ54WMNLMKSNE.png "Gráfico de las agresivas audtorías en NY")
Las leyes fiscales de Nueva York son notoriamente complicadas. Por lo general, alguien que vive allí será considerado residente a efectos fiscales y pagará impuestos sobre sus ingresos de todas las fuentes, incluso aquellas fuera del estado.
Pero el estado considera residente a alguien incluso si no vive allí, siempre que haya pasado más de 183 días en Nueva York y mantenga un “lugar de residencia permanente”, que podría ser simplemente una casa de vacaciones.
Unas cuantas horas pasadas en Nueva York equivalen a un día entero. Salir de la autopista en Nueva York para almorzar mientras conduce de Nueva Jersey a Connecticut puede contar.
También lo puede ser recibir tratamiento ambulatorio en un hospital de Nueva York. Cuando no puede demostrar dónde estuvo en un día determinado, los auditores del estado pueden suponer que estuvo en el estado.
“Aunque tengas una licencia de conducir de Florida, un historial de votación de Florida, una casa en Florida, no importa”, dijo Mariner, quien creó su aplicación después de enfrentar su propia auditoría de residencia después de mudarse al Estado del Sol. “Podrías estar de vacaciones en Nueva York y te traerán de regreso”.
El Departamento de Impuestos y Finanzas de Nueva York tiene 300 auditores dedicados a realizar auditorías de residencia y son conocidos por su minuciosidad.
Los registros bancarios, las facturas telefónicas y las fotografías familiares están bajo el microscopio. Los auditores están respaldados por sofisticados sistemas de seguimiento fiscal impulsados por inteligencia artificial que detectan inconsistencias en las declaraciones.
:quality(75)/cloudfront-us-east-1.images.arcpublishing.com/bloomberglinea/RSV5VYSCIRAXBH6EGSALZPZIYM.png "Gráfico de auditorías en California")
California, que tiene muchos menos trabajadores que cruzan las fronteras estatales a diario, suele emplear entre 30 y 35 auditores, según Andrew LePage, portavoz de la Junta de Franquicias Fiscales del estado. Dijo que no ha habido una mayor aplicación de la ley a través del departamento de auditoría de residencia.
Aún así, Chris Parker, director de la firma de contabilidad Moss Adams en Sacramento, dijo que ha notado una mayor atención por parte de los empleados estatales encargados de recuperar los ingresos fiscales de personas ricas que dicen haber abandonado California.
En una situación, un auditor le pidió a un cliente los registros de defunción de su perro fallecido y del veterinario que manejaba el cuerpo, dijo.
Otro caso apelado involucra a un inversionista en tecnología que se mudó a Nevada pero podría tener que pagarUS $6 millones en impuestos debido a sus frecuentes visitas a California para competir con autos deportivos de alto rendimiento.
“Las personas que se mudaron a otro estado no son delincuentes debido a su mudanza y, sin embargo, regularmente se les trata como tales”, dijo Parker, quien pasó más de una década trabajando para el departamento de impuestos del estado.
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“Increíblemente confiable”
Aunque el número total de contribuyentes que abandonaron Nueva York y California entre 2020 y 2022 fue mayor entre las personas de ingresos bajos y medios, la fuga de las personas más ricas tiene un impacto especialmente grande en los presupuestos.
Las personas que ganan más de US$1 millón cada año representaron solo el 1,6% de los declarantes de impuestos, pero pagaron el 44,5% del total de impuestos sobre la renta personal del estado en 2021, dijo el Contralor de Nueva York, Tom DiNapoli, en un informe reciente.
En California, casi la mitad de los impuestos sobre la renta del estado provienen del 1% de los que más ganan.
:quality(75)/cloudfront-us-east-1.images.arcpublishing.com/bloomberglinea/HHPIH367QNFGBJY4ECIA3NBRHM.png "Cantidad de ciudadanos de NY que had abandonado el estado")
“Dependemos increíblemente de las personas con mayores ingresos de Nueva York para nuestros ingresos por impuestos sobre la renta”, dijo Amanda Hiller, comisionada fiscal interina del estado, ante una audiencia de líderes cívicos en un panel de discusión sobre el futuro económico de Nueva York el otoño pasado, donde los panelistas bromearon sobre el pozo.
Vuelos programados y tácticas de quienes intentan evadir los impuestos de residencia. El estado no sabe si los millonarios se van debido a la política fiscal, pero los funcionarios están estudiando de cerca sus movimientos en busca de una respuesta, dijo Hiller.
Mientras tanto, está surgiendo una industria artesanal para servir a los contribuyentes que enfrentan estos problemas.
En 2021 se lanzó una aplicación de seguimiento de residencia llamada Chrono, que utiliza datos biométricos para comprobar el paradero de los usuarios. El cofundador Luke McGuinness dijo que surgió de la frustración que él y sus amigos sentían como “nómadas digitales”, una clase creciente de personas que trabajan. remotamente y viajar regularmente.
Otro sistema de seguimiento, Monaeo, registra automáticamente las ubicaciones de los usuarios para crear registros detallados de su paradero. Fue desarrollada hace más de una década, pero ha experimentado un enorme aumento en las descargas desde la pandemia, dijo Bill Mastin, CEO de Topia, propietaria de la aplicación.
“Yo diría que entre el 60% y el 70% de nuestra base de usuarios está específicamente vinculada a Nueva York”, dijo.
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